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Por ejemplo, una factura emitida en PDF o con Word y Excel. \nLa\nfactura electrónica de formato estructurado\n. Generado con un código informático que permite la transmisión automatizada de la factura entre el emisor y el destinatario (por ejemplo, UBL, XML o Facturae). \nEsta última es obligatoria para aquellas empresas que\nfacturan a la Administración pública\n. \nUn autónomo, sin embargo, no está obligado a emitir facturas con formato estructurado. Por lo que\nuna factura electrónica en PDF es suficiente\n. \nAunque esto cambiará en un futuro muy próximo, cuando se aplique el\nreglamento de factura electrónica\npara los autónomos.\nPara estar al día, sigue nuestras\nnovedades sobre la factura electrónica\n. \nRequisitos y validez para emitir una factura electrónica\nSin importar el formato, una factura electrónica debe cumplir los mismos requisitos esenciales de una factura legal.\n¿A qué nos referimos con requisitos esenciales? Para empezar, a los\ncontenidos de una factura\n: \nNúmero de factura\nFecha de emisión\nDatos del emisor y del destinatario (o cliente)\nDescripción del producto o servicio\nImpuestos: el tipo de IVA que aplicas y el tipo de retención de IRPF (si estás obligado)\nBase imponible (el importe antes de aplicar los impuestos)\nCuota tributaria (el importe en impuestos que añades a la base imponible)\nImporte final\nCódigo QR para verificar la factura con Hacienda\nJunto a los contenidos de la factura, existen otros requisitos igual de esenciales, pero algo más técnicos. \nEsto son la\nlegibilidad\n(que se pueda leer), la\nautenticidad\nde su origen (que muestre quién la emite) y la\nintegridad\ndel contenido (que no se haya modificado). \nSon requisitos más técnicos porque en la factura electrónica el responsable de garantizar su cumplimiento es tu\nsoftware de facturación electrónica\n. \nDe hecho, el software es tan importante en la factura electrónica que para mostrarte cómo hacerla, vamos a basarnos en el\nprograma de facturación electrónica para autónomos\nde Declarando.\nAunque podría ser cualquier otro que emitiera facturas electrónicas. \nY ahora sí, veamos cómo hacerla, paso por paso. \nSi es la primera vez que vas a hacer una factura, sea electrónica o no, el procedimiento no es ningún misterio: se trata de hacer una factura normal y corriente. \nLo único que cambia es el\nformato\n, sobre el cual no debes preocuparte porque\nse genera automáticamente\n. \nPero hay determinados aspectos que no siempre se pueden automatizar. Al menos, no al 100 %.\nComo, por ejemplo, la fecha de operaciones (el tiempo que dura un servicio) o la fecha de emisión, que siempre pueden variar. \nAsí que vamos a mostrarte cómo se hace una factura. Hemos dicho paso por paso, pero quizás sería más preciso decir elemento por elemento. \nPara visualizar mejor el proceso, usaremos imágenes del programa de facturación de Declarando 💡\n1. El número de la factura electrónica y la fecha de emisión\nPor lo general, los softwares de facturación electrónica tienen automatizada la\nnumeración de las facturas\n. \nAun así, debes saber que:\nLa serie numérica debe ser\ncorrelativa\n. Esto significa que debe seguir una secuencia lineal ascendente y no puede haber saltos. Por ejemplo: 1, 2, 3, 4, 5, etc. \nLas\nfacturas rectificativas\n(que sirven para anular o modificar una factura) tienen una serie propia.\nEn Declarando, por ejemplo, la serie se automatiza con el año fiscal delante: \nLa\nfecha de emisión\nse refiere al día, mes y año en que enviaste la factura al cliente. \nCuando tu cliente es otro autónomo o empresario,\ntienes hasta el día 16 del mes siguiente para emitirla\n.\nPor lo que la fecha de emisión no tiene por qué coincidir con la fecha en que entregaste el producto o prestaste el servicio. \n2. Los datos fiscales del emisor y del cliente\nEs lo que Hacienda llama\ndatos identificativos del emisor y el receptor\nde la factura. Que quiere decir: \nTus datos fiscales como autónomo: nombre y apellidos, NIF y\ndomicilio fiscal\n(suele coincidir con el de residencia).\nLos datos fiscales del destinatario (tu cliente): nombre y apellidos (si es autónomo) o\nrazón social\n(si es una empresa), NIF y domicilio fiscal.\nLa razón social, por cierto, no debes confundirla con el nombre comercial. \nPara evitarlo, te recomendamos preguntar a tu cliente por la razón social o, simplemente, por los datos de facturación. \nCon la factura electrónica esto es más importante que nunca, porque Hacienda tendrá un mayor control del flujo de facturación entre autónomos y empresas. \nY nunca es agradable recibir un\nrequerimiento de Hacienda\nporque confundiste la razón social con el nombre comercial de tu cliente 😬\n3. La descripción del producto o servicio\nPara Hacienda es esencial que describas bien tu producto o servicio: es la manera que tiene de\ncomprobar que aplicas el IVA adecuado\n.\nEsa descripción, además, debe ser\nespecífica\n. \nDe lo contrario, tienes doble trabajo asegurado: cuando tu cliente se la quiera deducir, es posible que Hacienda, si la comprueba, no acepte la deducción por no especificar el tipo de servicio (o producto). \nLo que implica (por eso lo del doble trabajo) que tu cliente te exigirá que la modifiques. \nPor ejemplo, si prestas servicios de consultoría en marketing, no basta con escribir “servicios de consultoría”. \nDebes ser más concreto y preciso: “Servicios de consultoría en marketing digital. Del 1 al 29 de febrero de 2024”. \nSi te fijas, hemos incluido la fecha del servicio porque así lo obliga el\nreglamento de facturas\n. \nEs decir, debes indicar la\nfecha de operaciones. \nPero solo cuando esta no coincide con la fecha de emisión de la factura. \nPor último, en la descripción también debes especificar el número de unidades y el precio por unidad, tal y como puedes observar en esta imagen del software de factura electrónica de Declarando:\nEn nuestro ejemplo solo aparece una línea de facturación, pero pueden ser más si ofreces más de un servicio o distintos productos. \n4. Los impuestos: IVA y retención de IRPF\nEsta es la parte de la factura electrónica que más apasiona a Hacienda, porque explica su principal razón de ser: la recaudación de impuestos. \nAsí que vayamos por partes, porque estas pueden ser dos: el IVA y la retención. \nEl IVA de la factura\nDel IVA debes indicar el tipo de IVA de tus productos o servicio, así como el importe (o\ncuota tributaria\n):\nTipo de IVA\n. Puede ser el general del 21 %, el\nreducido del 10 %\no el\nsuperreducido del 4 %\n. \nCuota tributaria.\nEsta se calcula aplicando el tipo de IVA correspondiente a la\nbase imponible\n(que es el importe de tus servicios antes de impuestos). \nCon el software de factura electrónica de Declarando el IVA se calcula automáticamente: \nAl igual que la retención de IRPF que te explicamos a continuación. \nLa retención de IRPF en la factura \nNo todos los autónomos deben aplicar la\nretención de IRPF\nen sus facturas. \nPero si facturas a otros autónomos y empresas y ejerces una actividad profesional o artística, entonces sí. \nEn tales casos, al igual que con el IVA, debes señalar: \nEl\ntipo de retención\n. El general es del 15 %. Pero si eres nuevo como autónomo puedes aplicar el 7 % durante el primer año y los dos siguientes. \nLa\ncuota tributaria\n. Es el importe de la retención. Y se calcula aplicando el tipo de retención (15 % o 7 %) a la base imponible. \nLa retención, a diferencia del IVA, se resta de la base imponible. \nPero esto es un cálculo automatizado si usas un programa de facturación electrónica como el de Declarando: \n5. El importe total (desglosado)\nPara terminar, en la factura electrónica debe aparecer el importe total que debe pagar tu cliente. \nEse importe total debe aparecer desglosado de la siguiente manera:\nEl\nimporte total sin IVA\n(ni retención de IRPF)\nEl\nimporte total que vas a cobrar\n(incluyendo el IVA y el IRPF)\nCon una imagen no hará falta añadir más palabras:\n6. Otros datos adicionales obligatorios\nEn algunas situaciones, Hacienda también obliga a mencionar información extra. \nEs el caso de aquellos autónomos que: \nEjercen una\nactividad exenta de IVA\n, según el artículo 20 de la ley de IVA. En tal caso debes indicarlo en la factura. Por ejemplo, así: “Factura exenta de IVA. Art. 20 – Ley 37\/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido”.\nPertenecen a un régimen especial de IVA como el de\nrecargo de equivalencia\no de criterio de caja\nSi la factura la emite el cliente debe señalar la expresión “facturación por el destinatario”.\nCuando el sujeto pasivo del impuesto es el cliente, debe anotarse la fórmula “\ninversión del sujeto pasivo\n”. \nCómo firmar una factura electrónica\nLa firma electrónica\ntodavía no es obligatoria\npara los autónomos que emiten facturas. \nPero lo será cuando se aplique a los autónomos el reglamento de la factura electrónica, probablemente en 2028. \nPara entonces, tu software de facturación electrónica deberá tener esa opción integrada, ya que será un requisito obligatorio para poder operar como tal. \nPara poder firmar electrónicamente tus facturas, por cierto, necesitarás un\ncertificado digital\no el DNI electrónico. \nMientras tanto, no tienes que preocuparte (tampoco después 😉).\nY hablando de factura electrónica y software, ¿ya estás preparado? \nSi quieres quitarte una gran preocupación de encima y empezar a facturar sin errores, regístrate gratis al\nprograma de facturación para autónomos\nde Declarando.","attrs_markdown":"Search\n\n- Cómo funciona\n- Soluciones\n- Por qué Declarando\n- [Precios](https:\/\/declarando.es\/precios)\n- Recursos\n\n[Entrar](https:\/\/app.declarando.es\/login)\n\nEmpieza a ahorrar\n\n- Cómo funciona\n  Conoce Declarando\n  \n  - Facturación electrónica\n  - Presentación de impuestos\n  - Programa de contabilidad\n  - Planificación de la renta\n  - Control y gestión de gastos\n  - Asesoramiento financiero\n- Soluciones\n  Alta de autónomo\n  \n  Si aún no eres autónomo, te ayudamos a conseguir un alta perfecta y optimizada para el ahorro en pocos clics.\n  \n  Date de alta online\n  \n  ¿Ya eres autónomo?\n  \n  Traspasamos tu contabilidad, analizamos tu situación fiscal anterior y la optimizamos para que ahorres más.\n  \n  Empieza tu ahorro fiscal\n  \n  Autónomos digitales\n  \n  Infoproductos, ecommerce, dropshipping... Declarando es el software adaptado a la fiscalidad de tu actividad digital.\n  \n  Descubre tu solución ideal\n- Por qué Declarando\n  Ahorras más, mucho más\n  \n  Nuestros autónomos ahorran una media de 4.000 € al año en impuestos, ¿quieres saber cómo?\n  \n  Así te ayudamos a ahorrar\n  \n  Te guía un mentor fiscal\n  \n  Ser autónomo es más fácil con un mentor experto a tu lado guiándote para evitar errores y ahorrar más.\n  \n  Así te guiamos hacia el éxito fiscal\n  \n  Somos líderes de opinión\n  \n  Lo acreditan más de 1.000 apariciones en los principales medios de comunicación del país.\n  \n  Así lideramos la opinión\n  \n  Ellos te lo cuentan\n  \n  Hemos ayudado a más de 200.000 autónomos a ahorrar miles de euros al año en impuestos.\n  \n  Opiniones sobre Declarando\n- Precios\n- Recursos\n  Guías\n  \n  Modelos\n  \n  Más recursos\n  \n  Blog\n  Guías\n  \n  Guías\n  \n  Recursos imprescindibles para ser un mejor autónomo: darse de alta, gastos deducibles, IVA, renta y mucho más.\n  \n  [Ver todas las guías](https:\/\/declarando.es\/recursos-para-autonomos#guias)\n  \n  [Factura electrónica](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica)\n  \n  [Verifactu autónomos](https:\/\/declarando.es\/verifactu)\n  \n  [Alta en autónomos](https:\/\/declarando.es\/darse-de-alta-como-autonomo)\n  \n  [Gastos deducibles](https:\/\/declarando.es\/gastos-deducibles-autonomos)\n  \n  [IVA autónomos](https:\/\/declarando.es\/iva-autonomos)\n  \n  [Cuota de autónomos](https:\/\/declarando.es\/cuota-autonomos)\n  \n  [Tarifa plana autónomos](https:\/\/declarando.es\/tarifa-plana-autonomos)\n  \n  [Declaración de la renta](https:\/\/declarando.es\/declaracion-renta-autonomos)\n  Modelos\n  \n  Modelos\n  \n  Ser autónomo equivale a presentar modelos. Te contamos todo lo que necesitas saber.\n  \n  [Ver todos los modelos](https:\/\/declarando.es\/recursos-para-autonomos#modelos)\n  \n  [Modelo 303](https:\/\/declarando.es\/modelo-303)\n  \n  [Modelo 130](https:\/\/declarando.es\/modelo-130)\n  \n  [Modelo 390](https:\/\/declarando.es\/modelo-390)\n  \n  [Modelo 347](https:\/\/declarando.es\/modelo-347)\n  \n  [Modelo 111](https:\/\/declarando.es\/modelo-111)\n  \n  [Modelo 180](https:\/\/declarando.es\/modelo-180)\n  \n  [Modelo 036](https:\/\/declarando.es\/modelo-036-037)\n  \n  [Modelo 100](https:\/\/declarando.es\/modelo-100)\n  Más recursos\n  \n  Más recursos\n  \n  Noticias, ayudas, glosario, webinars... Aquí tienes otros recursos que pueden ser de tu interés.\n  \n  [Ver todos los recursos](https:\/\/declarando.es\/recursos-para-autonomos)\n  \n  [Observatorio jurídico: noticias para autónomos](https:\/\/declarando.es\/observatorio-juridico)\n  \n  [Diccionario contable y fiscal para autónomos](https:\/\/declarando.es\/glosario)\n  \n  [Simulador de la cuota de autónomos](https:\/\/declarando.es\/simulador-cuota-autonomos)\n  \n  [Crear factura online: generador de facturas](https:\/\/declarando.es\/facturas\/crear-factura-online)\n  \n  [Programas de facturación: comparativa 2025](https:\/\/declarando.es\/facturas\/programas-facturacion)\n  \n  [Plantillas de presupuesto para descargar](https:\/\/declarando.es\/plantilla-presupuesto)\n  Blog\n  \n  Blog\n  \n  Artículos frescos para autónomos elaborados por nuestros expertos en fiscalidad.\n  \n  [Ver todos los artículos](https:\/\/declarando.es\/blog)\n  \n  Artículos más populares\n  \n  [Verifactu y factura electrónica: diferencias clave](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/diferencia-verifactu-factura-electronica)\n  \n  [Facturas con retención: qué debes saber](https:\/\/declarando.es\/facturas\/retencion-irpf)\n  \n  [Cómo solicitar el Kit Digital para la factura electrónica](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/kit-digital)\n  \n  [Cómo hacer un Excel de gastos e ingresos](https:\/\/declarando.es\/como-hacer-excel-gastos-ingresos)\n\n[Ya tengo cuenta, **Entrar**](https:\/\/app.declarando.es\/login)\n\n[Empieza a ahorrar](https:\/\/app.declarando.es\/register)\n\nCómo funciona\n\nConoce Declarando\n\n[Facturación electrónica](https:\/\/declarando.es\/programa-facturacion-electronica)\n\n[Presentación de impuestos](https:\/\/declarando.es\/software-impuestos-autonomos)\n\n[Programa de contabilidad](https:\/\/declarando.es\/programa-contabilidad-autonomos)\n\n[Planificación de la renta](https:\/\/declarando.es\/simulador-renta-autonomos)\n\n[Control y gestión de gastos](https:\/\/declarando.es\/control-gestion-gastos-autonomo)\n\n[Asesoramiento financiero](https:\/\/declarando.es\/asesoramiento-financiero-autonomos)\n\nAlta de autónomo\n\nSi aún no eres autónomo, te ayudamos a conseguir un alta perfecta y optimizada para el ahorro en pocos clics.\n\n[Date de alta online](https:\/\/declarando.es\/alta-autonomo-online)\n\n¿Ya eres autónomo?\n\nTraspasamos tu contabilidad, analizamos tu situación fiscal anterior y la optimizamos para que ahorres más.\n\n[Empieza tu ahorro fiscal](https:\/\/declarando.es\/ya-autonomos)\n\nAutónomos digitales\n\nInfoproductos, ecommerce, dropshipping... Declarando es el software adaptado a la fiscalidad de tu actividad digital.\n\n[Descubre tu solución ideal](https:\/\/declarando.es\/autonomos-profesiones-digitales)\n\nAhorras más, mucho más\n\nNuestros autónomos ahorran una media de 4.000 € al año en impuestos, ¿quieres saber cómo?\n\n[Así te ayudamos a ahorrar](https:\/\/declarando.es\/ahorro-autonomos)\n\nTe guía un mentor fiscal\n\nSer autónomo es más fácil con un mentor experto a tu lado guiándote para evitar errores y ahorrar más.\n\n[Así te guiamos hacia el éxito fiscal](https:\/\/declarando.es\/asesoramiento)\n\nSomos líderes de opinión\n\nLo acreditan más de 1.000 apariciones en los principales medios de comunicación del país.\n\n[Así lideramos la opinión](https:\/\/declarando.es\/la-voz-de-los-autonomos)\n\nEllos te lo cuentan\n\nHemos ayudado a más de 200.000 autónomos a ahorrar miles de euros al año en impuestos.\n\n[Opiniones sobre Declarando](https:\/\/declarando.es\/testimonios)\n\nGuías\n\nModelos\n\nMás recursos\n\nBlog\n\nGuías\n\nRecursos imprescindibles para ser un mejor autónomo: darse de alta, gastos deducibles, IVA, renta y mucho más.\n\n[Ver todas las guías](https:\/\/declarando.es\/recursos-para-autonomos#guias)\n\n[Factura electrónica](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica)\n\n[Verifactu autónomos](https:\/\/declarando.es\/verifactu)\n\n[Alta en autónomos](https:\/\/declarando.es\/darse-de-alta-como-autonomo)\n\n[Gastos deducibles](https:\/\/declarando.es\/gastos-deducibles-autonomos)\n\n[IVA autónomos](https:\/\/declarando.es\/iva-autonomos)\n\n[Cuota de autónomos](https:\/\/declarando.es\/cuota-autonomos)\n\n[Tarifa plana autónomos](https:\/\/declarando.es\/tarifa-plana-autonomos)\n\n[Declaración de la renta](https:\/\/declarando.es\/declaracion-renta-autonomos)\n\nModelos\n\nSer autónomo equivale a presentar modelos. Te contamos todo lo que necesitas saber.\n\n[Ver todos los modelos](https:\/\/declarando.es\/recursos-para-autonomos#modelos)\n\n[Modelo 303](https:\/\/declarando.es\/modelo-303)\n\n[Modelo 130](https:\/\/declarando.es\/modelo-130)\n\n[Modelo 390](https:\/\/declarando.es\/modelo-390)\n\n[Modelo 347](https:\/\/declarando.es\/modelo-347)\n\n[Modelo 111](https:\/\/declarando.es\/modelo-111)\n\n[Modelo 180](https:\/\/declarando.es\/modelo-180)\n\n[Modelo 036](https:\/\/declarando.es\/modelo-036-037)\n\n[Modelo 100](https:\/\/declarando.es\/modelo-100)\n\nMás recursos\n\nNoticias, ayudas, glosario, webinars... 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Por ejemplo, a través de un [programa de facturación electrónica](https:\/\/declarando.es\/programa-facturacion-electronica-autonomos).\n\nY eso es lo que principalmente la [diferencia de una factura](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/diferencia-factura-y-factura-electronica) de papel.\n\nPero hay **dos tipos de factura electrónica**:\n\n- La **factura electrónica de formato no estructurado**. Por ejemplo, una factura emitida en PDF o con Word y Excel.\n- La **factura electrónica de formato estructurado**. Generado con un código informático que permite la transmisión automatizada de la factura entre el emisor y el destinatario (por ejemplo, UBL, XML o Facturae).\n\nEsta última es obligatoria para aquellas empresas que [facturan a la Administración pública](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/hacer-facturas-electronicas-administracion).\n\nUn autónomo, sin embargo, no está obligado a emitir facturas con formato estructurado. Por lo que **una factura electrónica en PDF es suficiente**.\n\nAunque esto cambiará en un futuro muy próximo, cuando se aplique el [reglamento de factura electrónica](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/reglamento-factura-electronica) para los autónomos.\n\nPara estar al día, sigue nuestras [novedades sobre la factura electrónica](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/novedades-factura-electronica).\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/link_xpqw@2x.png)\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/link_xpqw@2x.png)\n\nAprende más[8 beneficios de la factura electrónica](https:\/\/declarando.es\/cobrar-antes-y-otros-7-beneficios-de-la-factura-electronica)\n### Requisitos y validez para emitir una factura electrónica\nSin importar el formato, una factura electrónica debe cumplir los mismos requisitos esenciales de una factura legal.\n\n¿A qué nos referimos con requisitos esenciales? Para empezar, a los **contenidos de una factura**:\n\n- Número de factura\n- Fecha de emisión\n- Datos del emisor y del destinatario (o cliente)\n- Descripción del producto o servicio\n- Impuestos: el tipo de IVA que aplicas y el tipo de retención de IRPF (si estás obligado)\n- Base imponible (el importe antes de aplicar los impuestos)\n- Cuota tributaria (el importe en impuestos que añades a la base imponible)\n- Importe final\n- Código QR para verificar la factura con Hacienda\n\nJunto a los contenidos de la factura, existen otros requisitos igual de esenciales, pero algo más técnicos.\n\nEsto son la **legibilidad** (que se pueda leer), la **autenticidad** de su origen (que muestre quién la emite) y la **integridad** del contenido (que no se haya modificado).\n\nSon requisitos más técnicos porque en la factura electrónica el responsable de garantizar su cumplimiento es tu **software de facturación electrónica**.\n\nDe hecho, el software es tan importante en la factura electrónica que para mostrarte cómo hacerla, vamos a basarnos en el [programa de facturación electrónica para autónomos](https:\/\/declarando.es\/programa-facturacion-electronica-autonomos) de Declarando.\n\nAunque podría ser cualquier otro que emitiera facturas electrónicas.\n\nY ahora sí, veamos cómo hacerla, paso por paso.\n\n[![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/Group@3x.jpg) ![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/Group@3x.jpg)](https:\/\/declarando.es\/newsletter)\n\n[![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/Group-5@3x.jpg) ![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/Group-5@3x.jpg)](https:\/\/declarando.es\/newsletter)\n## Cómo hacer una factura electrónica paso a paso\nSi es la primera vez que vas a hacer una factura, sea electrónica o no, el procedimiento no es ningún misterio: se trata de hacer una factura normal y corriente.\n\nLo único que cambia es el **formato**, sobre el cual no debes preocuparte porque **se genera automáticamente**.\n\nPero hay determinados aspectos que no siempre se pueden automatizar. Al menos, no al 100 %.\n\nComo, por ejemplo, la fecha de operaciones (el tiempo que dura un servicio) o la fecha de emisión, que siempre pueden variar.\n\nAsí que vamos a mostrarte cómo se hace una factura. Hemos dicho paso por paso, pero quizás sería más preciso decir elemento por elemento.\n\nPara visualizar mejor el proceso, usaremos imágenes del programa de facturación de Declarando 💡\n\n### 1\\. El número de la factura electrónica y la fecha de emisión\nPor lo general, los softwares de facturación electrónica tienen automatizada la [numeración de las facturas](https:\/\/declarando.es\/facturas\/numeracion-facturas).\n\nAun así, debes saber que:\n\n- La serie numérica debe ser **correlativa**. Esto significa que debe seguir una secuencia lineal ascendente y no puede haber saltos. Por ejemplo: 1, 2, 3, 4, 5, etc.\n- Las [facturas rectificativas](https:\/\/declarando.es\/glosario\/factura-rectificativa) (que sirven para anular o modificar una factura) tienen una serie propia.\n\nEn Declarando, por ejemplo, la serie se automatiza con el año fiscal delante:\n\n![Primer paso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ve el número de factura y la fecha de facturación](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-1.webp)![Primer paso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ve el número de factura y la fecha de facturación](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-1.webp)\n\nLa **fecha de emisión** se refiere al día, mes y año en que enviaste la factura al cliente.\n\nCuando tu cliente es otro autónomo o empresario, **tienes hasta el día 16 del mes siguiente para emitirla**.\n\nPor lo que la fecha de emisión no tiene por qué coincidir con la fecha en que entregaste el producto o prestaste el servicio.\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/link_xpqw@2x.png)\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/link_xpqw@2x.png)\n\nAprende más[¿Cuál es el plazo para emitir una factura de autónomo?](https:\/\/declarando.es\/facturas\/plazo-emitir-factura)\n### 2\\. Los datos fiscales del emisor y del cliente\nEs lo que Hacienda llama **datos identificativos del emisor y el receptor** de la factura. Que quiere decir:\n\n- Tus datos fiscales como autónomo: nombre y apellidos, NIF y [domicilio fiscal](https:\/\/declarando.es\/glosario\/domicilio-fiscal) (suele coincidir con el de residencia).\n- Los datos fiscales del destinatario (tu cliente): nombre y apellidos (si es autónomo) o [razón social](https:\/\/declarando.es\/glosario\/razon-social-definicion) (si es una empresa), NIF y domicilio fiscal.\n\nLa razón social, por cierto, no debes confundirla con el nombre comercial.\n\nPara evitarlo, te recomendamos preguntar a tu cliente por la razón social o, simplemente, por los datos de facturación.\n\nCon la factura electrónica esto es más importante que nunca, porque Hacienda tendrá un mayor control del flujo de facturación entre autónomos y empresas.\n\nY nunca es agradable recibir un [requerimiento de Hacienda](https:\/\/declarando.es\/tramites-autonomo\/requerimientos-de-hacienda) porque confundiste la razón social con el nombre comercial de tu cliente 😬\n\n### 3\\. La descripción del producto o servicio\nPara Hacienda es esencial que describas bien tu producto o servicio: es la manera que tiene de **comprobar que aplicas el IVA adecuado**.\n\nEsa descripción, además, debe ser **específica**.\n\nDe lo contrario, tienes doble trabajo asegurado: cuando tu cliente se la quiera deducir, es posible que Hacienda, si la comprueba, no acepte la deducción por no especificar el tipo de servicio (o producto).\n\nLo que implica (por eso lo del doble trabajo) que tu cliente te exigirá que la modifiques.\n\nPor ejemplo, si prestas servicios de consultoría en marketing, no basta con escribir “servicios de consultoría”.\n\nDebes ser más concreto y preciso: “Servicios de consultoría en marketing digital. Del 1 al 29 de febrero de 2024”.\n\nSi te fijas, hemos incluido la fecha del servicio porque así lo obliga el **reglamento de facturas**.\n\nEs decir, debes indicar la **fecha de operaciones.**\n\nPero solo cuando esta no coincide con la fecha de emisión de la factura.\n\nPor último, en la descripción también debes especificar el número de unidades y el precio por unidad, tal y como puedes observar en esta imagen del software de factura electrónica de Declarando:\n\n![Segundo paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ve la descripción del producto o servicio facturado](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-2.webp)![Segundo paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ve la descripción del producto o servicio facturado](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-2.webp)\n\nEn nuestro ejemplo solo aparece una línea de facturación, pero pueden ser más si ofreces más de un servicio o distintos productos.\n\n### 4\\. Los impuestos: IVA y retención de IRPF\nEsta es la parte de la factura electrónica que más apasiona a Hacienda, porque explica su principal razón de ser: la recaudación de impuestos.\n\nAsí que vayamos por partes, porque estas pueden ser dos: el IVA y la retención.\n\n#### El IVA de la factura\nDel IVA debes indicar el tipo de IVA de tus productos o servicio, así como el importe (o [cuota tributaria](https:\/\/declarando.es\/glosario\/cuota-tributaria)):\n\n- **Tipo de IVA**. Puede ser el general del 21 %, el [reducido del 10 %](https:\/\/declarando.es\/iva-autonomos\/iva-al-10-reducido) o el [superreducido del 4 %](https:\/\/declarando.es\/iva-autonomos\/iva-superreducido).\n- **Cuota tributaria.** Esta se calcula aplicando el tipo de IVA correspondiente a la [base imponible](https:\/\/declarando.es\/facturas\/como-calcular-base-imponible) (que es el importe de tus servicios antes de impuestos).\n\nCon el software de factura electrónica de Declarando el IVA se calcula automáticamente:\n\n![Cuarto paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se detallan los impuestos de la factura (IVA).](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-3.webp)![Cuarto paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se detallan los impuestos de la factura (IVA).](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-3.webp)\n\nAl igual que la retención de IRPF que te explicamos a continuación.\n\n#### La retención de IRPF en la factura\nNo todos los autónomos deben aplicar la [retención de IRPF](https:\/\/declarando.es\/facturas\/retencion-irpf) en sus facturas.\n\nPero si facturas a otros autónomos y empresas y ejerces una actividad profesional o artística, entonces sí.\n\nEn tales casos, al igual que con el IVA, debes señalar:\n\n- El **tipo de retención**. El general es del 15 %. Pero si eres nuevo como autónomo puedes aplicar el 7 % durante el primer año y los dos siguientes.\n- La **cuota tributaria**. Es el importe de la retención. Y se calcula aplicando el tipo de retención (15 % o 7 %) a la base imponible.\n\nLa retención, a diferencia del IVA, se resta de la base imponible.\n\nPero esto es un cálculo automatizado si usas un programa de facturación electrónica como el de Declarando:\n\n![Cuarto paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ven los impuestos de la factura, con el desglose de IRPF.](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-5.webp)![Cuarto paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ven los impuestos de la factura, con el desglose de IRPF.](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-5.webp)\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/link_xpqw@2x.png)\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/link_xpqw@2x.png)\n\nAprende más[Factura con IVA e IRPF: cómo hacerla de manera fácil y sin equivocarte](https:\/\/declarando.es\/facturas\/como-hacer-factura-iva-irpf)\n### 5\\. El importe total (desglosado)\nPara terminar, en la factura electrónica debe aparecer el importe total que debe pagar tu cliente.\n\nEse importe total debe aparecer desglosado de la siguiente manera:\n\n- El **importe total sin IVA** (ni retención de IRPF)\n- El **importe total que vas a cobrar** (incluyendo el IVA y el IRPF)\n\nCon una imagen no hará falta añadir más palabras:\n\n![Paso 5 del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ven los importes desglosados](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-6.webp)![Paso 5 del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ven los importes desglosados](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-6.webp)\n\n### 6\\. Otros datos adicionales obligatorios\nEn algunas situaciones, Hacienda también obliga a mencionar información extra.\n\nEs el caso de aquellos autónomos que:\n\n- Ejercen una [actividad exenta de IVA](https:\/\/declarando.es\/iva-autonomos\/actividades-exentas-iva), según el artículo 20 de la ley de IVA. En tal caso debes indicarlo en la factura. Por ejemplo, así: “Factura exenta de IVA. Art. 20 – Ley 37\/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido”.\n- Pertenecen a un régimen especial de IVA como el de [recargo de equivalencia](https:\/\/declarando.es\/recargo-de-equivalencia) o de criterio de caja\n- Si la factura la emite el cliente debe señalar la expresión “facturación por el destinatario”.\n- Cuando el sujeto pasivo del impuesto es el cliente, debe anotarse la fórmula “[inversión del sujeto pasivo](https:\/\/declarando.es\/iva-autonomos\/inversion-sujeto-pasivo)”.\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/link_xpqw@2x.png)\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/link_xpqw@2x.png)\n\nAprende más[Cuándo es y no es obligatorio emitir una factura](https:\/\/declarando.es\/facturas\/cuando-no-es-obligatorio-emitir-factura)\n## Cómo firmar una factura electrónica\nLa firma electrónica **todavía no es obligatoria** para los autónomos que emiten facturas.\n\nPero lo será cuando se aplique a los autónomos el reglamento de la factura electrónica, probablemente en 2028.\n\nPara entonces, tu software de facturación electrónica deberá tener esa opción integrada, ya que será un requisito obligatorio para poder operar como tal.\n\nPara poder firmar electrónicamente tus facturas, por cierto, necesitarás un [certificado digital](https:\/\/declarando.es\/tramites-autonomo\/como-obtener-certificado-digital-hacienda) o el DNI electrónico.\n\nMientras tanto, no tienes que preocuparte (tampoco después 😉).\n\nY hablando de factura electrónica y software, ¿ya estás preparado?\n\nSi quieres quitarte una gran preocupación de encima y empezar a facturar sin errores, regístrate gratis al [programa de facturación para autónomos](https:\/\/declarando.es\/programa-facturacion-electronica) de Declarando.\n\n![Marta Zaragozá](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/Img_marta@2x.png)\n\n![Marta Zaragozá](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/Img_marta@2x.png)\n\nAutor:\n\n**Escribió:** 16\/11\/2024 \\| **Actualizó:** 28\/03\/2026\n\nMarta Zaragozá\n\nMarta es CEO de Declarando, la asesoría fiscal que ya ha ayudado a más de 200.000 autónomos a ahorrar 100 millones de euros. Adicta al derecho financiero y tributario, la tarta de queso, la natación y Juego de Tronos.\n\n[Ver más](https:\/\/declarando.es\/author\/mzaragoza)\n\n## Relacionados con cómo hacer una factura electrónica\n[Factura electrónica obligatoria: lo que debes saber en 2026](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica)\n\n[Cómo pasar a la factura electrónica obligatoria si eres autónomo (y quitarte el estrés)](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/como-pasar-a-factura-electronica)\n\n[Cómo usar el Kit Digital para conseguir la factura electrónica gratis en 7 pasos (en 2025)](https:\/\/declarando.es\/kit-digital\/factura-electronica-gratis)\n\n[8 beneficios de la factura electrónica para autónomos](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/beneficios-factura-electronica)\n\n[La factura electrónica obligatoria: plazos y otras obligaciones para los autónomos](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/factura-electronica-obligatoria)\n\n[Novedades de la facturación electrónica (actualización 2026)](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/novedades-factura-electronica)\n\n[Reglamento de facturación electrónica: 10 claves para cumplir la normativa](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/reglamento-factura-electronica)\n\n[Ejemplo de factura electrónica: ¿Qué elementos, datos y campos incluirá?](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/ejemplo)\n\n## Entre autónomos\nLa newsletter creada por y para la comunidad autónoma. Ponte al día con todas las novedades relevantes para tu negocio en unos minutos al mes.\n\nYa estás tardando en ahorrar declarando impuestos. Te llamamos\n\nSolicita llamada Empieza a ahorrar\n\nServicios para autónomos\n\n[Asesoramiento autónomos](https:\/\/declarando.es\/asesoramiento) [Alta autónomo online](https:\/\/declarando.es\/?p=24773) [Gestoría online autónomos](https:\/\/declarando.es\/gestoria-online-autonomos) [Precios](https:\/\/declarando.es\/?page_id=18401)\n\nModelos Anuales\n\n[Modelo 100](https:\/\/declarando.es\/modelo-100), [Modelo 180](https:\/\/declarando.es\/modelo-180), [Modelo 190](https:\/\/declarando.es\/modelo-190), [Modelo 347](https:\/\/declarando.es\/modelo-347), [Modelo 390](https:\/\/declarando.es\/modelo-390)\n\nModelos Trimestrales\n\n[Modelo 111](https:\/\/declarando.es\/modelo-111), [Modelo 115](https:\/\/declarando.es\/modelo-115), [Modelo 130](https:\/\/declarando.es\/modelo-130), [Modelo 303](https:\/\/declarando.es\/modelo-303), [Modelo 349](https:\/\/declarando.es\/modelo-349)\n\nModelos especiales\n\n[Modelo 036 y 037](https:\/\/declarando.es\/modelo-036), [Modelo 309](https:\/\/declarando.es\/modelo-309)\n\nGuías\n\n[Gastos deducibles autónomos](https:\/\/declarando.es\/gastos-deducibles-autonomos) [Declaración de la renta](https:\/\/declarando.es\/declaracion-renta-autonomos) [Darse de alta autónomos](https:\/\/declarando.es\/alta-como-autonomo)\n\nOtros recursos\n\n[Diccionario contable](https:\/\/declarando.es\/glosario) [Noticias autónomos](https:\/\/declarando.es\/observatorio-juridico) [Plantillas facturas](https:\/\/declarando.es\/plantillas-factura-autonomos) [Simulador cuota autónomos](https:\/\/declarando.es\/simulador-cuota-autonomos) [Generador de facturas](https:\/\/declarando.es\/facturas\/hacer-factura-online)\n\nEmpresa\n\n[Equipo](https:\/\/declarando.es\/sobre-nosotros-2) [Trabaja con nosotros](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/como-hacer-factura-electronica) [Opiniones Declarando](https:\/\/declarando.es\/testimonios) [Blog](https:\/\/declarando.es\/blog) [FAQs](https:\/\/declarando.es\/faqs)\n\n[hola@declarando.es](mailto:hola@declarando.es)\n\n[964 800 301](<tel:964 800 301>)\n\nEl único software de facturación e impuestos para autónomos certificado con la ISO: tu seguridad, garantizada.\n\n[![declarando.es Reviews with ekomi.es](https:\/\/smart-widget-assets.ekomiapps.de\/resources\/ekomi_logo.png)![declarando.es Reviews with ekomi.es](https:\/\/smart-widget-assets.ekomiapps.de\/resources\/ekomi_logo.png)](https:\/\/www.ekomi.es\/testimonios-declarandoes.html)\n\n©Declarando, todos los derechos reservados. 2026\n\n[Condiciones de uso](https:\/\/declarando.es\/condiciones-uso) [Política de Privacidad](https:\/\/declarando.es\/proteccion-datos) [Política de Cookies](https:\/\/declarando.es\/politica-de-cookies) [Política de Seguridad](https:\/\/declarando.es\/politica-de-seguridad) [Declaración Responsable Verifactu](https:\/\/declarando.es\/declaracion-responsable-verifactu) [Contrato Encargo](https:\/\/declarando.es\/contrato-encargo) [Whistleblowing](https:\/\/www.visma.com\/whistleblowing) Partners  [ASOCIAE - Punto de Atención al Emprendedor (PAE)](https:\/\/paeelectronico.es\/es-es\/CreaEmpresaConAyuda\/Paginas\/ConveniosColaboraci%C3%B3n.aspx)\n\nEmpezar Gratis\n\n[Visma en España](https:\/\/www.visma.es\/) [Visma Group](https:\/\/www.visma.com\/) [Carrera en Visma](https:\/\/www.visma.es\/trabaja-en-visma)\n\nProyecto de internacionalización IVACE con apoyo del FEDER\n\n[![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/FEDER_Ivace_Declaracion-CS.png) ![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/FEDER_Ivace_Declaracion-CS.png)](https:\/\/declarando.es\/proyecto-ayudas-ivace-ahorro-y-eficiencia-energetica)\n\nProyecto acogido a las ayudas de IVACE cofinanciado por la Unión Europea dentro del Programa Operativo FEDER de la Comunitat Valenciana 2014-2020.\n\n[![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/Ivace_Declaracion-cs.png) ![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/Ivace_Declaracion-cs.png)](https:\/\/declarando.es\/proyecto-cofinanciado-por-la-union-europea)\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/Logos_IVF_UE_con_texto_cofinanciacion.jpg)\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/Logos_IVF_UE_con_texto_cofinanciacion.jpg)\n\n×\n\n×\n\n×\n\nCertificación OCA Global\n\nEl único software de facturación e impuestos para autónomos certificado con la ISO: tu seguridad, garantizada.","attrs_readable_markdown":"Con la reciente aprobación del reglamento de la factura electrónica, son muchas las dudas entre los autónomos.\n\nY aunque la factura electrónica en sí no es ninguna novedad, sí lo serán los nuevos requisitos que deberás cumplir a partir de 2027.\n\nMientras tanto, toca prepararse.\n\nY para que llegues bien preparado, vamos a mostrarte cómo hacer una factura electrónica si eres autónomo.\n\nQué aprenderás en este artículoQué pasos seguir para hacer una factura electrónica válida como autónomo. Qué requisitos exige el reglamento de factura electrónica en cuanto a contenido y formato. Qué datos fiscales, impuestos y desgloses deben incluirse en cada factura. Qué papel juega el software de facturación en el cumplimiento normativo.\n\n## Antes de saber cómo se hace una factura electrónica…\nHagamos algunas aclaraciones, cómo qué se entiende por factura electrónica y cuáles son sus requisitos.\n\n### ¿Qué es una factura electrónica (para autónomos)?\nLa [factura electrónica](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica) es aquella factura que se emite por **medios electrónicos**. Por ejemplo, a través de un [programa de facturación electrónica](https:\/\/declarando.es\/programa-facturacion-electronica-autonomos).\n\nY eso es lo que principalmente la [diferencia de una factura](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/diferencia-factura-y-factura-electronica) de papel.\n\nPero hay **dos tipos de factura electrónica**:\n\n- La **factura electrónica de formato no estructurado**. Por ejemplo, una factura emitida en PDF o con Word y Excel.\n- La **factura electrónica de formato estructurado**. Generado con un código informático que permite la transmisión automatizada de la factura entre el emisor y el destinatario (por ejemplo, UBL, XML o Facturae).\n\nEsta última es obligatoria para aquellas empresas que [facturan a la Administración pública](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/hacer-facturas-electronicas-administracion).\n\nUn autónomo, sin embargo, no está obligado a emitir facturas con formato estructurado. Por lo que **una factura electrónica en PDF es suficiente**.\n\nAunque esto cambiará en un futuro muy próximo, cuando se aplique el [reglamento de factura electrónica](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/reglamento-factura-electronica) para los autónomos.\n\nPara estar al día, sigue nuestras [novedades sobre la factura electrónica](https:\/\/declarando.es\/factura-electronica\/novedades-factura-electronica).\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/link_xpqw@2x.png)\n\n### Requisitos y validez para emitir una factura electrónica\nSin importar el formato, una factura electrónica debe cumplir los mismos requisitos esenciales de una factura legal.\n\n¿A qué nos referimos con requisitos esenciales? Para empezar, a los **contenidos de una factura**:\n\n- Número de factura\n- Fecha de emisión\n- Datos del emisor y del destinatario (o cliente)\n- Descripción del producto o servicio\n- Impuestos: el tipo de IVA que aplicas y el tipo de retención de IRPF (si estás obligado)\n- Base imponible (el importe antes de aplicar los impuestos)\n- Cuota tributaria (el importe en impuestos que añades a la base imponible)\n- Importe final\n- Código QR para verificar la factura con Hacienda\n\nJunto a los contenidos de la factura, existen otros requisitos igual de esenciales, pero algo más técnicos.\n\nEsto son la **legibilidad** (que se pueda leer), la **autenticidad** de su origen (que muestre quién la emite) y la **integridad** del contenido (que no se haya modificado).\n\nSon requisitos más técnicos porque en la factura electrónica el responsable de garantizar su cumplimiento es tu **software de facturación electrónica**.\n\nDe hecho, el software es tan importante en la factura electrónica que para mostrarte cómo hacerla, vamos a basarnos en el [programa de facturación electrónica para autónomos](https:\/\/declarando.es\/programa-facturacion-electronica-autonomos) de Declarando.\n\nAunque podría ser cualquier otro que emitiera facturas electrónicas.\n\nY ahora sí, veamos cómo hacerla, paso por paso.\n\nSi es la primera vez que vas a hacer una factura, sea electrónica o no, el procedimiento no es ningún misterio: se trata de hacer una factura normal y corriente.\n\nLo único que cambia es el **formato**, sobre el cual no debes preocuparte porque **se genera automáticamente**.\n\nPero hay determinados aspectos que no siempre se pueden automatizar. Al menos, no al 100 %.\n\nComo, por ejemplo, la fecha de operaciones (el tiempo que dura un servicio) o la fecha de emisión, que siempre pueden variar.\n\nAsí que vamos a mostrarte cómo se hace una factura. Hemos dicho paso por paso, pero quizás sería más preciso decir elemento por elemento.\n\nPara visualizar mejor el proceso, usaremos imágenes del programa de facturación de Declarando 💡\n\n### 1\\. El número de la factura electrónica y la fecha de emisión\nPor lo general, los softwares de facturación electrónica tienen automatizada la [numeración de las facturas](https:\/\/declarando.es\/facturas\/numeracion-facturas).\n\nAun así, debes saber que:\n\n- La serie numérica debe ser **correlativa**. Esto significa que debe seguir una secuencia lineal ascendente y no puede haber saltos. Por ejemplo: 1, 2, 3, 4, 5, etc.\n- Las [facturas rectificativas](https:\/\/declarando.es\/glosario\/factura-rectificativa) (que sirven para anular o modificar una factura) tienen una serie propia.\n\nEn Declarando, por ejemplo, la serie se automatiza con el año fiscal delante:\n\n![Primer paso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ve el número de factura y la fecha de facturación](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-1.webp)\n\nLa **fecha de emisión** se refiere al día, mes y año en que enviaste la factura al cliente.\n\nCuando tu cliente es otro autónomo o empresario, **tienes hasta el día 16 del mes siguiente para emitirla**.\n\nPor lo que la fecha de emisión no tiene por qué coincidir con la fecha en que entregaste el producto o prestaste el servicio.\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/link_xpqw@2x.png)\n\n### 2\\. Los datos fiscales del emisor y del cliente\nEs lo que Hacienda llama **datos identificativos del emisor y el receptor** de la factura. Que quiere decir:\n\n- Tus datos fiscales como autónomo: nombre y apellidos, NIF y [domicilio fiscal](https:\/\/declarando.es\/glosario\/domicilio-fiscal) (suele coincidir con el de residencia).\n- Los datos fiscales del destinatario (tu cliente): nombre y apellidos (si es autónomo) o [razón social](https:\/\/declarando.es\/glosario\/razon-social-definicion) (si es una empresa), NIF y domicilio fiscal.\n\nLa razón social, por cierto, no debes confundirla con el nombre comercial.\n\nPara evitarlo, te recomendamos preguntar a tu cliente por la razón social o, simplemente, por los datos de facturación.\n\nCon la factura electrónica esto es más importante que nunca, porque Hacienda tendrá un mayor control del flujo de facturación entre autónomos y empresas.\n\nY nunca es agradable recibir un [requerimiento de Hacienda](https:\/\/declarando.es\/tramites-autonomo\/requerimientos-de-hacienda) porque confundiste la razón social con el nombre comercial de tu cliente 😬\n\n### 3\\. La descripción del producto o servicio\nPara Hacienda es esencial que describas bien tu producto o servicio: es la manera que tiene de **comprobar que aplicas el IVA adecuado**.\n\nEsa descripción, además, debe ser **específica**.\n\nDe lo contrario, tienes doble trabajo asegurado: cuando tu cliente se la quiera deducir, es posible que Hacienda, si la comprueba, no acepte la deducción por no especificar el tipo de servicio (o producto).\n\nLo que implica (por eso lo del doble trabajo) que tu cliente te exigirá que la modifiques.\n\nPor ejemplo, si prestas servicios de consultoría en marketing, no basta con escribir “servicios de consultoría”.\n\nDebes ser más concreto y preciso: “Servicios de consultoría en marketing digital. Del 1 al 29 de febrero de 2024”.\n\nSi te fijas, hemos incluido la fecha del servicio porque así lo obliga el **reglamento de facturas**.\n\nEs decir, debes indicar la **fecha de operaciones.**\n\nPero solo cuando esta no coincide con la fecha de emisión de la factura.\n\nPor último, en la descripción también debes especificar el número de unidades y el precio por unidad, tal y como puedes observar en esta imagen del software de factura electrónica de Declarando:\n\n![Segundo paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ve la descripción del producto o servicio facturado](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-2.webp)\n\nEn nuestro ejemplo solo aparece una línea de facturación, pero pueden ser más si ofreces más de un servicio o distintos productos.\n\n### 4\\. Los impuestos: IVA y retención de IRPF\nEsta es la parte de la factura electrónica que más apasiona a Hacienda, porque explica su principal razón de ser: la recaudación de impuestos.\n\nAsí que vayamos por partes, porque estas pueden ser dos: el IVA y la retención.\n\n#### El IVA de la factura\nDel IVA debes indicar el tipo de IVA de tus productos o servicio, así como el importe (o [cuota tributaria](https:\/\/declarando.es\/glosario\/cuota-tributaria)):\n\n- **Tipo de IVA**. Puede ser el general del 21 %, el [reducido del 10 %](https:\/\/declarando.es\/iva-autonomos\/iva-al-10-reducido) o el [superreducido del 4 %](https:\/\/declarando.es\/iva-autonomos\/iva-superreducido).\n- **Cuota tributaria.** Esta se calcula aplicando el tipo de IVA correspondiente a la [base imponible](https:\/\/declarando.es\/facturas\/como-calcular-base-imponible) (que es el importe de tus servicios antes de impuestos).\n\nCon el software de factura electrónica de Declarando el IVA se calcula automáticamente:\n\n![Cuarto paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se detallan los impuestos de la factura (IVA).](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-3.webp)\n\nAl igual que la retención de IRPF que te explicamos a continuación.\n\n#### La retención de IRPF en la factura\nNo todos los autónomos deben aplicar la [retención de IRPF](https:\/\/declarando.es\/facturas\/retencion-irpf) en sus facturas.\n\nPero si facturas a otros autónomos y empresas y ejerces una actividad profesional o artística, entonces sí.\n\nEn tales casos, al igual que con el IVA, debes señalar:\n\n- El **tipo de retención**. El general es del 15 %. Pero si eres nuevo como autónomo puedes aplicar el 7 % durante el primer año y los dos siguientes.\n- La **cuota tributaria**. Es el importe de la retención. Y se calcula aplicando el tipo de retención (15 % o 7 %) a la base imponible.\n\nLa retención, a diferencia del IVA, se resta de la base imponible.\n\nPero esto es un cálculo automatizado si usas un programa de facturación electrónica como el de Declarando:\n\n![Cuarto paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ven los impuestos de la factura, con el desglose de IRPF.](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-5.webp)\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/link_xpqw@2x.png)\n\n### 5\\. El importe total (desglosado)\nPara terminar, en la factura electrónica debe aparecer el importe total que debe pagar tu cliente.\n\nEse importe total debe aparecer desglosado de la siguiente manera:\n\n- El **importe total sin IVA** (ni retención de IRPF)\n- El **importe total que vas a cobrar** (incluyendo el IVA y el IRPF)\n\nCon una imagen no hará falta añadir más palabras:\n\n![Paso 5 del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ven los importes desglosados](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/como-hacer-factura-electronica-6.webp)\n\n### 6\\. Otros datos adicionales obligatorios\nEn algunas situaciones, Hacienda también obliga a mencionar información extra.\n\nEs el caso de aquellos autónomos que:\n\n- Ejercen una [actividad exenta de IVA](https:\/\/declarando.es\/iva-autonomos\/actividades-exentas-iva), según el artículo 20 de la ley de IVA. En tal caso debes indicarlo en la factura. Por ejemplo, así: “Factura exenta de IVA. Art. 20 – Ley 37\/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido”.\n- Pertenecen a un régimen especial de IVA como el de [recargo de equivalencia](https:\/\/declarando.es\/recargo-de-equivalencia) o de criterio de caja\n- Si la factura la emite el cliente debe señalar la expresión “facturación por el destinatario”.\n- Cuando el sujeto pasivo del impuesto es el cliente, debe anotarse la fórmula “[inversión del sujeto pasivo](https:\/\/declarando.es\/iva-autonomos\/inversion-sujeto-pasivo)”.\n\n![](https:\/\/declarando.es\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/link_xpqw@2x.png)\n\n## Cómo firmar una factura electrónica\nLa firma electrónica **todavía no es obligatoria** para los autónomos que emiten facturas.\n\nPero lo será cuando se aplique a los autónomos el reglamento de la factura electrónica, probablemente en 2028.\n\nPara entonces, tu software de facturación electrónica deberá tener esa opción integrada, ya que será un requisito obligatorio para poder operar como tal.\n\nPara poder firmar electrónicamente tus facturas, por cierto, necesitarás un [certificado digital](https:\/\/declarando.es\/tramites-autonomo\/como-obtener-certificado-digital-hacienda) o el DNI electrónico.\n\nMientras tanto, no tienes que preocuparte (tampoco después 😉).\n\nY hablando de factura electrónica y software, ¿ya estás preparado?\n\nSi quieres quitarte una gran preocupación de encima y empezar a facturar sin errores, regístrate gratis al [programa de facturación para autónomos](https:\/\/declarando.es\/programa-facturacion-electronica) de Declarando.","meta_canonical":null}

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La factura electrónica es aquella factura que se emite por medios electrónicos . Por ejemplo, a través de un programa de facturación electrónica . Y eso es lo que principalmente la diferencia de una factura de papel. Pero hay dos tipos de factura electrónica : La factura electrónica de formato no estructurado . Por ejemplo, una factura emitida en PDF o con Word y Excel. La factura electrónica de formato estructurado . Generado con un código informático que permite la transmisión automatizada de la factura entre el emisor y el destinatario (por ejemplo, UBL, XML o Facturae). Esta última es obligatoria para aquellas empresas que facturan a la Administración pública . Un autónomo, sin embargo, no está obligado a emitir facturas con formato estructurado. Por lo que una factura electrónica en PDF es suficiente . Aunque esto cambiará en un futuro muy próximo, cuando se aplique el reglamento de factura electrónica para los autónomos. Para estar al día, sigue nuestras novedades sobre la factura electrónica . Requisitos y validez para emitir una factura electrónica Sin importar el formato, una factura electrónica debe cumplir los mismos requisitos esenciales de una factura legal. ¿A qué nos referimos con requisitos esenciales? Para empezar, a los contenidos de una factura : Número de factura Fecha de emisión Datos del emisor y del destinatario (o cliente) Descripción del producto o servicio Impuestos: el tipo de IVA que aplicas y el tipo de retención de IRPF (si estás obligado) Base imponible (el importe antes de aplicar los impuestos) Cuota tributaria (el importe en impuestos que añades a la base imponible) Importe final Código QR para verificar la factura con Hacienda Junto a los contenidos de la factura, existen otros requisitos igual de esenciales, pero algo más técnicos. Esto son la legibilidad (que se pueda leer), la autenticidad de su origen (que muestre quién la emite) y la integridad del contenido (que no se haya modificado). Son requisitos más técnicos porque en la factura electrónica el responsable de garantizar su cumplimiento es tu software de facturación electrónica . De hecho, el software es tan importante en la factura electrónica que para mostrarte cómo hacerla, vamos a basarnos en el programa de facturación electrónica para autónomos de Declarando. Aunque podría ser cualquier otro que emitiera facturas electrónicas. Y ahora sí, veamos cómo hacerla, paso por paso. Si es la primera vez que vas a hacer una factura, sea electrónica o no, el procedimiento no es ningún misterio: se trata de hacer una factura normal y corriente. Lo único que cambia es el formato , sobre el cual no debes preocuparte porque se genera automáticamente . Pero hay determinados aspectos que no siempre se pueden automatizar. Al menos, no al 100 %. Como, por ejemplo, la fecha de operaciones (el tiempo que dura un servicio) o la fecha de emisión, que siempre pueden variar. Así que vamos a mostrarte cómo se hace una factura. Hemos dicho paso por paso, pero quizás sería más preciso decir elemento por elemento. Para visualizar mejor el proceso, usaremos imágenes del programa de facturación de Declarando 💡 1. El número de la factura electrónica y la fecha de emisión Por lo general, los softwares de facturación electrónica tienen automatizada la numeración de las facturas . Aun así, debes saber que: La serie numérica debe ser correlativa . Esto significa que debe seguir una secuencia lineal ascendente y no puede haber saltos. Por ejemplo: 1, 2, 3, 4, 5, etc. Las facturas rectificativas (que sirven para anular o modificar una factura) tienen una serie propia. En Declarando, por ejemplo, la serie se automatiza con el año fiscal delante: La fecha de emisión se refiere al día, mes y año en que enviaste la factura al cliente. Cuando tu cliente es otro autónomo o empresario, tienes hasta el día 16 del mes siguiente para emitirla . Por lo que la fecha de emisión no tiene por qué coincidir con la fecha en que entregaste el producto o prestaste el servicio. 2. Los datos fiscales del emisor y del cliente Es lo que Hacienda llama datos identificativos del emisor y el receptor de la factura. Que quiere decir: Tus datos fiscales como autónomo: nombre y apellidos, NIF y domicilio fiscal (suele coincidir con el de residencia). Los datos fiscales del destinatario (tu cliente): nombre y apellidos (si es autónomo) o razón social (si es una empresa), NIF y domicilio fiscal. La razón social, por cierto, no debes confundirla con el nombre comercial. Para evitarlo, te recomendamos preguntar a tu cliente por la razón social o, simplemente, por los datos de facturación. Con la factura electrónica esto es más importante que nunca, porque Hacienda tendrá un mayor control del flujo de facturación entre autónomos y empresas. Y nunca es agradable recibir un requerimiento de Hacienda porque confundiste la razón social con el nombre comercial de tu cliente 😬 3. La descripción del producto o servicio Para Hacienda es esencial que describas bien tu producto o servicio: es la manera que tiene de comprobar que aplicas el IVA adecuado . Esa descripción, además, debe ser específica . De lo contrario, tienes doble trabajo asegurado: cuando tu cliente se la quiera deducir, es posible que Hacienda, si la comprueba, no acepte la deducción por no especificar el tipo de servicio (o producto). Lo que implica (por eso lo del doble trabajo) que tu cliente te exigirá que la modifiques. Por ejemplo, si prestas servicios de consultoría en marketing, no basta con escribir “servicios de consultoría”. Debes ser más concreto y preciso: “Servicios de consultoría en marketing digital. Del 1 al 29 de febrero de 2024”. Si te fijas, hemos incluido la fecha del servicio porque así lo obliga el reglamento de facturas . Es decir, debes indicar la fecha de operaciones. Pero solo cuando esta no coincide con la fecha de emisión de la factura. Por último, en la descripción también debes especificar el número de unidades y el precio por unidad, tal y como puedes observar en esta imagen del software de factura electrónica de Declarando: En nuestro ejemplo solo aparece una línea de facturación, pero pueden ser más si ofreces más de un servicio o distintos productos. 4. Los impuestos: IVA y retención de IRPF Esta es la parte de la factura electrónica que más apasiona a Hacienda, porque explica su principal razón de ser: la recaudación de impuestos. Así que vayamos por partes, porque estas pueden ser dos: el IVA y la retención. El IVA de la factura Del IVA debes indicar el tipo de IVA de tus productos o servicio, así como el importe (o cuota tributaria ): Tipo de IVA . Puede ser el general del 21 %, el reducido del 10 % o el superreducido del 4 % . Cuota tributaria. Esta se calcula aplicando el tipo de IVA correspondiente a la base imponible (que es el importe de tus servicios antes de impuestos). Con el software de factura electrónica de Declarando el IVA se calcula automáticamente: Al igual que la retención de IRPF que te explicamos a continuación. La retención de IRPF en la factura No todos los autónomos deben aplicar la retención de IRPF en sus facturas. Pero si facturas a otros autónomos y empresas y ejerces una actividad profesional o artística, entonces sí. En tales casos, al igual que con el IVA, debes señalar: El tipo de retención . El general es del 15 %. Pero si eres nuevo como autónomo puedes aplicar el 7 % durante el primer año y los dos siguientes. La cuota tributaria . Es el importe de la retención. Y se calcula aplicando el tipo de retención (15 % o 7 %) a la base imponible. La retención, a diferencia del IVA, se resta de la base imponible. Pero esto es un cálculo automatizado si usas un programa de facturación electrónica como el de Declarando: 5. El importe total (desglosado) Para terminar, en la factura electrónica debe aparecer el importe total que debe pagar tu cliente. Ese importe total debe aparecer desglosado de la siguiente manera: El importe total sin IVA (ni retención de IRPF) El importe total que vas a cobrar (incluyendo el IVA y el IRPF) Con una imagen no hará falta añadir más palabras: 6. Otros datos adicionales obligatorios En algunas situaciones, Hacienda también obliga a mencionar información extra. Es el caso de aquellos autónomos que: Ejercen una actividad exenta de IVA , según el artículo 20 de la ley de IVA. En tal caso debes indicarlo en la factura. Por ejemplo, así: “Factura exenta de IVA. Art. 20 – Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido”. Pertenecen a un régimen especial de IVA como el de recargo de equivalencia o de criterio de caja Si la factura la emite el cliente debe señalar la expresión “facturación por el destinatario”. Cuando el sujeto pasivo del impuesto es el cliente, debe anotarse la fórmula “ inversión del sujeto pasivo ”. Cómo firmar una factura electrónica La firma electrónica todavía no es obligatoria para los autónomos que emiten facturas. Pero lo será cuando se aplique a los autónomos el reglamento de la factura electrónica, probablemente en 2028. Para entonces, tu software de facturación electrónica deberá tener esa opción integrada, ya que será un requisito obligatorio para poder operar como tal. Para poder firmar electrónicamente tus facturas, por cierto, necesitarás un certificado digital o el DNI electrónico. Mientras tanto, no tienes que preocuparte (tampoco después 😉). Y hablando de factura electrónica y software, ¿ya estás preparado? Si quieres quitarte una gran preocupación de encima y empezar a facturar sin errores, regístrate gratis al programa de facturación para autónomos de Declarando.
Markdown	Search - Cómo funciona - Soluciones - Por qué Declarando - [Precios](https://declarando.es/precios) - Recursos [Entrar](https://app.declarando.es/login) Empieza a ahorrar - Cómo funciona Conoce Declarando - Facturación electrónica - Presentación de impuestos - Programa de contabilidad - Planificación de la renta - Control y gestión de gastos - Asesoramiento financiero - Soluciones Alta de autónomo Si aún no eres autónomo, te ayudamos a conseguir un alta perfecta y optimizada para el ahorro en pocos clics. Date de alta online ¿Ya eres autónomo? Traspasamos tu contabilidad, analizamos tu situación fiscal anterior y la optimizamos para que ahorres más. Empieza tu ahorro fiscal Autónomos digitales Infoproductos, ecommerce, dropshipping... Declarando es el software adaptado a la fiscalidad de tu actividad digital. Descubre tu solución ideal - Por qué Declarando Ahorras más, mucho más Nuestros autónomos ahorran una media de 4.000 € al año en impuestos, ¿quieres saber cómo? Así te ayudamos a ahorrar Te guía un mentor fiscal Ser autónomo es más fácil con un mentor experto a tu lado guiándote para evitar errores y ahorrar más. Así te guiamos hacia el éxito fiscal Somos líderes de opinión Lo acreditan más de 1.000 apariciones en los principales medios de comunicación del país. Así lideramos la opinión Ellos te lo cuentan Hemos ayudado a más de 200.000 autónomos a ahorrar miles de euros al año en impuestos. Opiniones sobre Declarando - Precios - Recursos Guías Modelos Más recursos Blog Guías Guías Recursos imprescindibles para ser un mejor autónomo: darse de alta, gastos deducibles, IVA, renta y mucho más. 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Solicitar llamada En este artículo hablaré de - [Antes de saber cómo se hace una factura electrónica…](https://declarando.es/factura-electronica/como-hacer-factura-electronica#Antesdesabercmosehaceunafacturaelectrnica) - [Cómo hacer una factura electrónica paso a paso](https://declarando.es/factura-electronica/como-hacer-factura-electronica#Cmohacerunafacturaelectrnicapasoapaso) - [Cómo firmar una factura electrónica](https://declarando.es/factura-electronica/como-hacer-factura-electronica#Cmofirmarunafacturaelectrnica) - [Relacionados con cómo hacer una factura electrónica](https://declarando.es/factura-electronica/como-hacer-factura-electronica#Relacionadosconcmohacerunafacturaelectrnica) - [Entre autónomos](https://declarando.es/factura-electronica/como-hacer-factura-electronica#Entreautnomos) Con la reciente aprobación del reglamento de la factura electrónica, son muchas las dudas entre los autónomos. Y aunque la factura electrónica en sí no es ninguna novedad, sí lo serán los nuevos requisitos que deberás cumplir a partir de 2027. Mientras tanto, toca prepararse. Y para que llegues bien preparado, vamos a mostrarte cómo hacer una factura electrónica si eres autónomo. Qué aprenderás en este artículo - Qué pasos seguir para hacer una factura electrónica válida como autónomo. - Qué requisitos exige el reglamento de factura electrónica en cuanto a contenido y formato. - Qué datos fiscales, impuestos y desgloses deben incluirse en cada factura. - Qué papel juega el software de facturación en el cumplimiento normativo. ## Antes de saber cómo se hace una factura electrónica… Hagamos algunas aclaraciones, cómo qué se entiende por factura electrónica y cuáles son sus requisitos. ### ¿Qué es una factura electrónica (para autónomos)? La [factura electrónica](https://declarando.es/factura-electronica) es aquella factura que se emite por medios electrónicos. Por ejemplo, a través de un [programa de facturación electrónica](https://declarando.es/programa-facturacion-electronica-autonomos). Y eso es lo que principalmente la [diferencia de una factura](https://declarando.es/factura-electronica/diferencia-factura-y-factura-electronica) de papel. Pero hay dos tipos de factura electrónica: - La factura electrónica de formato no estructurado. Por ejemplo, una factura emitida en PDF o con Word y Excel. - La factura electrónica de formato estructurado. Generado con un código informático que permite la transmisión automatizada de la factura entre el emisor y el destinatario (por ejemplo, UBL, XML o Facturae). Esta última es obligatoria para aquellas empresas que [facturan a la Administración pública](https://declarando.es/factura-electronica/hacer-facturas-electronicas-administracion). Un autónomo, sin embargo, no está obligado a emitir facturas con formato estructurado. Por lo que una factura electrónica en PDF es suficiente. Aunque esto cambiará en un futuro muy próximo, cuando se aplique el [reglamento de factura electrónica](https://declarando.es/factura-electronica/reglamento-factura-electronica) para los autónomos. Para estar al día, sigue nuestras [novedades sobre la factura electrónica](https://declarando.es/factura-electronica/novedades-factura-electronica). ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2023/03/link_xpqw@2x.png) ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2023/03/link_xpqw@2x.png) Aprende más[8 beneficios de la factura electrónica](https://declarando.es/cobrar-antes-y-otros-7-beneficios-de-la-factura-electronica) ### Requisitos y validez para emitir una factura electrónica Sin importar el formato, una factura electrónica debe cumplir los mismos requisitos esenciales de una factura legal. ¿A qué nos referimos con requisitos esenciales? Para empezar, a los contenidos de una factura: - Número de factura - Fecha de emisión - Datos del emisor y del destinatario (o cliente) - Descripción del producto o servicio - Impuestos: el tipo de IVA que aplicas y el tipo de retención de IRPF (si estás obligado) - Base imponible (el importe antes de aplicar los impuestos) - Cuota tributaria (el importe en impuestos que añades a la base imponible) - Importe final - Código QR para verificar la factura con Hacienda Junto a los contenidos de la factura, existen otros requisitos igual de esenciales, pero algo más técnicos. Esto son la legibilidad (que se pueda leer), la autenticidad de su origen (que muestre quién la emite) y la integridad del contenido (que no se haya modificado). Son requisitos más técnicos porque en la factura electrónica el responsable de garantizar su cumplimiento es tu software de facturación electrónica. De hecho, el software es tan importante en la factura electrónica que para mostrarte cómo hacerla, vamos a basarnos en el [programa de facturación electrónica para autónomos](https://declarando.es/programa-facturacion-electronica-autonomos) de Declarando. Aunque podría ser cualquier otro que emitiera facturas electrónicas. Y ahora sí, veamos cómo hacerla, paso por paso. [![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2022/04/Group@3x.jpg) ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2022/04/Group@3x.jpg)](https://declarando.es/newsletter) [![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2022/04/Group-5@3x.jpg) ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2022/04/Group-5@3x.jpg)](https://declarando.es/newsletter) ## Cómo hacer una factura electrónica paso a paso Si es la primera vez que vas a hacer una factura, sea electrónica o no, el procedimiento no es ningún misterio: se trata de hacer una factura normal y corriente. Lo único que cambia es el formato, sobre el cual no debes preocuparte porque se genera automáticamente. Pero hay determinados aspectos que no siempre se pueden automatizar. Al menos, no al 100 %. Como, por ejemplo, la fecha de operaciones (el tiempo que dura un servicio) o la fecha de emisión, que siempre pueden variar. Así que vamos a mostrarte cómo se hace una factura. Hemos dicho paso por paso, pero quizás sería más preciso decir elemento por elemento. Para visualizar mejor el proceso, usaremos imágenes del programa de facturación de Declarando 💡 ### 1\. El número de la factura electrónica y la fecha de emisión Por lo general, los softwares de facturación electrónica tienen automatizada la [numeración de las facturas](https://declarando.es/facturas/numeracion-facturas). Aun así, debes saber que: - La serie numérica debe ser correlativa. Esto significa que debe seguir una secuencia lineal ascendente y no puede haber saltos. Por ejemplo: 1, 2, 3, 4, 5, etc. - Las [facturas rectificativas](https://declarando.es/glosario/factura-rectificativa) (que sirven para anular o modificar una factura) tienen una serie propia. En Declarando, por ejemplo, la serie se automatiza con el año fiscal delante: ![Primer paso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ve el número de factura y la fecha de facturación](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-1.webp)![Primer paso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ve el número de factura y la fecha de facturación](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-1.webp) La fecha de emisión se refiere al día, mes y año en que enviaste la factura al cliente. Cuando tu cliente es otro autónomo o empresario, tienes hasta el día 16 del mes siguiente para emitirla. Por lo que la fecha de emisión no tiene por qué coincidir con la fecha en que entregaste el producto o prestaste el servicio. ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2023/03/link_xpqw@2x.png) ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2023/03/link_xpqw@2x.png) Aprende más[¿Cuál es el plazo para emitir una factura de autónomo?](https://declarando.es/facturas/plazo-emitir-factura) ### 2\. Los datos fiscales del emisor y del cliente Es lo que Hacienda llama datos identificativos del emisor y el receptor de la factura. Que quiere decir: - Tus datos fiscales como autónomo: nombre y apellidos, NIF y [domicilio fiscal](https://declarando.es/glosario/domicilio-fiscal) (suele coincidir con el de residencia). - Los datos fiscales del destinatario (tu cliente): nombre y apellidos (si es autónomo) o [razón social](https://declarando.es/glosario/razon-social-definicion) (si es una empresa), NIF y domicilio fiscal. La razón social, por cierto, no debes confundirla con el nombre comercial. Para evitarlo, te recomendamos preguntar a tu cliente por la razón social o, simplemente, por los datos de facturación. Con la factura electrónica esto es más importante que nunca, porque Hacienda tendrá un mayor control del flujo de facturación entre autónomos y empresas. Y nunca es agradable recibir un [requerimiento de Hacienda](https://declarando.es/tramites-autonomo/requerimientos-de-hacienda) porque confundiste la razón social con el nombre comercial de tu cliente 😬 ### 3\. La descripción del producto o servicio Para Hacienda es esencial que describas bien tu producto o servicio: es la manera que tiene de comprobar que aplicas el IVA adecuado. Esa descripción, además, debe ser específica. De lo contrario, tienes doble trabajo asegurado: cuando tu cliente se la quiera deducir, es posible que Hacienda, si la comprueba, no acepte la deducción por no especificar el tipo de servicio (o producto). Lo que implica (por eso lo del doble trabajo) que tu cliente te exigirá que la modifiques. Por ejemplo, si prestas servicios de consultoría en marketing, no basta con escribir “servicios de consultoría”. Debes ser más concreto y preciso: “Servicios de consultoría en marketing digital. Del 1 al 29 de febrero de 2024”. Si te fijas, hemos incluido la fecha del servicio porque así lo obliga el reglamento de facturas. Es decir, debes indicar la fecha de operaciones. Pero solo cuando esta no coincide con la fecha de emisión de la factura. Por último, en la descripción también debes especificar el número de unidades y el precio por unidad, tal y como puedes observar en esta imagen del software de factura electrónica de Declarando: ![Segundo paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ve la descripción del producto o servicio facturado](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-2.webp)![Segundo paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ve la descripción del producto o servicio facturado](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-2.webp) En nuestro ejemplo solo aparece una línea de facturación, pero pueden ser más si ofreces más de un servicio o distintos productos. ### 4\. Los impuestos: IVA y retención de IRPF Esta es la parte de la factura electrónica que más apasiona a Hacienda, porque explica su principal razón de ser: la recaudación de impuestos. Así que vayamos por partes, porque estas pueden ser dos: el IVA y la retención. #### El IVA de la factura Del IVA debes indicar el tipo de IVA de tus productos o servicio, así como el importe (o [cuota tributaria](https://declarando.es/glosario/cuota-tributaria)): - Tipo de IVA. Puede ser el general del 21 %, el [reducido del 10 %](https://declarando.es/iva-autonomos/iva-al-10-reducido) o el [superreducido del 4 %](https://declarando.es/iva-autonomos/iva-superreducido). - Cuota tributaria. Esta se calcula aplicando el tipo de IVA correspondiente a la [base imponible](https://declarando.es/facturas/como-calcular-base-imponible) (que es el importe de tus servicios antes de impuestos). Con el software de factura electrónica de Declarando el IVA se calcula automáticamente: ![Cuarto paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se detallan los impuestos de la factura (IVA).](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-3.webp)![Cuarto paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se detallan los impuestos de la factura (IVA).](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-3.webp) Al igual que la retención de IRPF que te explicamos a continuación. #### La retención de IRPF en la factura No todos los autónomos deben aplicar la [retención de IRPF](https://declarando.es/facturas/retencion-irpf) en sus facturas. Pero si facturas a otros autónomos y empresas y ejerces una actividad profesional o artística, entonces sí. En tales casos, al igual que con el IVA, debes señalar: - El tipo de retención. El general es del 15 %. Pero si eres nuevo como autónomo puedes aplicar el 7 % durante el primer año y los dos siguientes. - La cuota tributaria. Es el importe de la retención. Y se calcula aplicando el tipo de retención (15 % o 7 %) a la base imponible. La retención, a diferencia del IVA, se resta de la base imponible. Pero esto es un cálculo automatizado si usas un programa de facturación electrónica como el de Declarando: ![Cuarto paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ven los impuestos de la factura, con el desglose de IRPF.](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-5.webp)![Cuarto paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ven los impuestos de la factura, con el desglose de IRPF.](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-5.webp) ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2023/03/link_xpqw@2x.png) ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2023/03/link_xpqw@2x.png) Aprende más[Factura con IVA e IRPF: cómo hacerla de manera fácil y sin equivocarte](https://declarando.es/facturas/como-hacer-factura-iva-irpf) ### 5\. El importe total (desglosado) Para terminar, en la factura electrónica debe aparecer el importe total que debe pagar tu cliente. Ese importe total debe aparecer desglosado de la siguiente manera: - El importe total sin IVA (ni retención de IRPF) - El importe total que vas a cobrar (incluyendo el IVA y el IRPF) Con una imagen no hará falta añadir más palabras: ![Paso 5 del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ven los importes desglosados](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-6.webp)![Paso 5 del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ven los importes desglosados](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-6.webp) ### 6\. Otros datos adicionales obligatorios En algunas situaciones, Hacienda también obliga a mencionar información extra. Es el caso de aquellos autónomos que: - Ejercen una [actividad exenta de IVA](https://declarando.es/iva-autonomos/actividades-exentas-iva), según el artículo 20 de la ley de IVA. En tal caso debes indicarlo en la factura. Por ejemplo, así: “Factura exenta de IVA. Art. 20 – Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido”. - Pertenecen a un régimen especial de IVA como el de [recargo de equivalencia](https://declarando.es/recargo-de-equivalencia) o de criterio de caja - Si la factura la emite el cliente debe señalar la expresión “facturación por el destinatario”. - Cuando el sujeto pasivo del impuesto es el cliente, debe anotarse la fórmula “[inversión del sujeto pasivo](https://declarando.es/iva-autonomos/inversion-sujeto-pasivo)”. ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2023/03/link_xpqw@2x.png) ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2023/03/link_xpqw@2x.png) Aprende más[Cuándo es y no es obligatorio emitir una factura](https://declarando.es/facturas/cuando-no-es-obligatorio-emitir-factura) ## Cómo firmar una factura electrónica La firma electrónica todavía no es obligatoria para los autónomos que emiten facturas. Pero lo será cuando se aplique a los autónomos el reglamento de la factura electrónica, probablemente en 2028. Para entonces, tu software de facturación electrónica deberá tener esa opción integrada, ya que será un requisito obligatorio para poder operar como tal. Para poder firmar electrónicamente tus facturas, por cierto, necesitarás un [certificado digital](https://declarando.es/tramites-autonomo/como-obtener-certificado-digital-hacienda) o el DNI electrónico. Mientras tanto, no tienes que preocuparte (tampoco después 😉). Y hablando de factura electrónica y software, ¿ya estás preparado? Si quieres quitarte una gran preocupación de encima y empezar a facturar sin errores, regístrate gratis al [programa de facturación para autónomos](https://declarando.es/programa-facturacion-electronica) de Declarando. ![Marta Zaragozá](https://declarando.es/wp-content/uploads/2022/06/Img_marta@2x.png) ![Marta Zaragozá](https://declarando.es/wp-content/uploads/2022/06/Img_marta@2x.png) Autor: Escribió: 16/11/2024 \\| Actualizó: 28/03/2026 Marta Zaragozá Marta es CEO de Declarando, la asesoría fiscal que ya ha ayudado a más de 200.000 autónomos a ahorrar 100 millones de euros. Adicta al derecho financiero y tributario, la tarta de queso, la natación y Juego de Tronos. [Ver más](https://declarando.es/author/mzaragoza) ## Relacionados con cómo hacer una factura electrónica [Factura electrónica obligatoria: lo que debes saber en 2026](https://declarando.es/factura-electronica) [Cómo pasar a la factura electrónica obligatoria si eres autónomo (y quitarte el estrés)](https://declarando.es/factura-electronica/como-pasar-a-factura-electronica) [Cómo usar el Kit Digital para conseguir la factura electrónica gratis en 7 pasos (en 2025)](https://declarando.es/kit-digital/factura-electronica-gratis) [8 beneficios de la factura electrónica para autónomos](https://declarando.es/factura-electronica/beneficios-factura-electronica) [La factura electrónica obligatoria: plazos y otras obligaciones para los autónomos](https://declarando.es/factura-electronica/factura-electronica-obligatoria) [Novedades de la facturación electrónica (actualización 2026)](https://declarando.es/factura-electronica/novedades-factura-electronica) [Reglamento de facturación electrónica: 10 claves para cumplir la normativa](https://declarando.es/factura-electronica/reglamento-factura-electronica) [Ejemplo de factura electrónica: ¿Qué elementos, datos y campos incluirá?](https://declarando.es/factura-electronica/ejemplo) ## Entre autónomos La newsletter creada por y para la comunidad autónoma. Ponte al día con todas las novedades relevantes para tu negocio en unos minutos al mes. Ya estás tardando en ahorrar declarando impuestos. Te llamamos Solicita llamada Empieza a ahorrar Servicios para autónomos [Asesoramiento autónomos](https://declarando.es/asesoramiento) [Alta autónomo online](https://declarando.es/?p=24773) [Gestoría online autónomos](https://declarando.es/gestoria-online-autonomos) [Precios](https://declarando.es/?page_id=18401) Modelos Anuales [Modelo 100](https://declarando.es/modelo-100), [Modelo 180](https://declarando.es/modelo-180), [Modelo 190](https://declarando.es/modelo-190), [Modelo 347](https://declarando.es/modelo-347), [Modelo 390](https://declarando.es/modelo-390) Modelos Trimestrales [Modelo 111](https://declarando.es/modelo-111), [Modelo 115](https://declarando.es/modelo-115), [Modelo 130](https://declarando.es/modelo-130), [Modelo 303](https://declarando.es/modelo-303), [Modelo 349](https://declarando.es/modelo-349) Modelos especiales [Modelo 036 y 037](https://declarando.es/modelo-036), [Modelo 309](https://declarando.es/modelo-309) Guías [Gastos deducibles autónomos](https://declarando.es/gastos-deducibles-autonomos) [Declaración de la renta](https://declarando.es/declaracion-renta-autonomos) [Darse de alta autónomos](https://declarando.es/alta-como-autonomo) Otros recursos [Diccionario contable](https://declarando.es/glosario) [Noticias autónomos](https://declarando.es/observatorio-juridico) [Plantillas facturas](https://declarando.es/plantillas-factura-autonomos) [Simulador cuota autónomos](https://declarando.es/simulador-cuota-autonomos) [Generador de facturas](https://declarando.es/facturas/hacer-factura-online) Empresa [Equipo](https://declarando.es/sobre-nosotros-2) [Trabaja con nosotros](https://declarando.es/factura-electronica/como-hacer-factura-electronica) [Opiniones Declarando](https://declarando.es/testimonios) [Blog](https://declarando.es/blog) [FAQs](https://declarando.es/faqs) [hola@declarando.es](mailto:hola@declarando.es) [964 800 301](<tel:964 800 301>) El único software de facturación e impuestos para autónomos certificado con la ISO: tu seguridad, garantizada. [![declarando.es Reviews with ekomi.es](https://smart-widget-assets.ekomiapps.de/resources/ekomi_logo.png)![declarando.es Reviews with ekomi.es](https://smart-widget-assets.ekomiapps.de/resources/ekomi_logo.png)](https://www.ekomi.es/testimonios-declarandoes.html) ©Declarando, todos los derechos reservados. 2026 [Condiciones de uso](https://declarando.es/condiciones-uso) [Política de Privacidad](https://declarando.es/proteccion-datos) [Política de Cookies](https://declarando.es/politica-de-cookies) [Política de Seguridad](https://declarando.es/politica-de-seguridad) [Declaración Responsable Verifactu](https://declarando.es/declaracion-responsable-verifactu) [Contrato Encargo](https://declarando.es/contrato-encargo) [Whistleblowing](https://www.visma.com/whistleblowing) Partners [ASOCIAE - Punto de Atención al Emprendedor (PAE)](https://paeelectronico.es/es-es/CreaEmpresaConAyuda/Paginas/ConveniosColaboraci%C3%B3n.aspx) Empezar Gratis [Visma en España](https://www.visma.es/) [Visma Group](https://www.visma.com/) [Carrera en Visma](https://www.visma.es/trabaja-en-visma) Proyecto de internacionalización IVACE con apoyo del FEDER [![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2020/08/FEDER_Ivace_Declaracion-CS.png) ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2020/08/FEDER_Ivace_Declaracion-CS.png)](https://declarando.es/proyecto-ayudas-ivace-ahorro-y-eficiencia-energetica) Proyecto acogido a las ayudas de IVACE cofinanciado por la Unión Europea dentro del Programa Operativo FEDER de la Comunitat Valenciana 2014-2020. [![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2020/08/Ivace_Declaracion-cs.png) ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2020/08/Ivace_Declaracion-cs.png)](https://declarando.es/proyecto-cofinanciado-por-la-union-europea) ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2022/11/Logos_IVF_UE_con_texto_cofinanciacion.jpg) ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2022/11/Logos_IVF_UE_con_texto_cofinanciacion.jpg) × × × Certificación OCA Global El único software de facturación e impuestos para autónomos certificado con la ISO: tu seguridad, garantizada.
Readable Markdown	Con la reciente aprobación del reglamento de la factura electrónica, son muchas las dudas entre los autónomos. Y aunque la factura electrónica en sí no es ninguna novedad, sí lo serán los nuevos requisitos que deberás cumplir a partir de 2027. Mientras tanto, toca prepararse. Y para que llegues bien preparado, vamos a mostrarte cómo hacer una factura electrónica si eres autónomo. Qué aprenderás en este artículoQué pasos seguir para hacer una factura electrónica válida como autónomo. Qué requisitos exige el reglamento de factura electrónica en cuanto a contenido y formato. Qué datos fiscales, impuestos y desgloses deben incluirse en cada factura. Qué papel juega el software de facturación en el cumplimiento normativo. ## Antes de saber cómo se hace una factura electrónica… Hagamos algunas aclaraciones, cómo qué se entiende por factura electrónica y cuáles son sus requisitos. ### ¿Qué es una factura electrónica (para autónomos)? La [factura electrónica](https://declarando.es/factura-electronica) es aquella factura que se emite por medios electrónicos. Por ejemplo, a través de un [programa de facturación electrónica](https://declarando.es/programa-facturacion-electronica-autonomos). Y eso es lo que principalmente la [diferencia de una factura](https://declarando.es/factura-electronica/diferencia-factura-y-factura-electronica) de papel. Pero hay dos tipos de factura electrónica: - La factura electrónica de formato no estructurado. Por ejemplo, una factura emitida en PDF o con Word y Excel. - La factura electrónica de formato estructurado. Generado con un código informático que permite la transmisión automatizada de la factura entre el emisor y el destinatario (por ejemplo, UBL, XML o Facturae). Esta última es obligatoria para aquellas empresas que [facturan a la Administración pública](https://declarando.es/factura-electronica/hacer-facturas-electronicas-administracion). Un autónomo, sin embargo, no está obligado a emitir facturas con formato estructurado. Por lo que una factura electrónica en PDF es suficiente. Aunque esto cambiará en un futuro muy próximo, cuando se aplique el [reglamento de factura electrónica](https://declarando.es/factura-electronica/reglamento-factura-electronica) para los autónomos. Para estar al día, sigue nuestras [novedades sobre la factura electrónica](https://declarando.es/factura-electronica/novedades-factura-electronica). ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2023/03/link_xpqw@2x.png) ### Requisitos y validez para emitir una factura electrónica Sin importar el formato, una factura electrónica debe cumplir los mismos requisitos esenciales de una factura legal. ¿A qué nos referimos con requisitos esenciales? Para empezar, a los contenidos de una factura: - Número de factura - Fecha de emisión - Datos del emisor y del destinatario (o cliente) - Descripción del producto o servicio - Impuestos: el tipo de IVA que aplicas y el tipo de retención de IRPF (si estás obligado) - Base imponible (el importe antes de aplicar los impuestos) - Cuota tributaria (el importe en impuestos que añades a la base imponible) - Importe final - Código QR para verificar la factura con Hacienda Junto a los contenidos de la factura, existen otros requisitos igual de esenciales, pero algo más técnicos. Esto son la legibilidad (que se pueda leer), la autenticidad de su origen (que muestre quién la emite) y la integridad del contenido (que no se haya modificado). Son requisitos más técnicos porque en la factura electrónica el responsable de garantizar su cumplimiento es tu software de facturación electrónica. De hecho, el software es tan importante en la factura electrónica que para mostrarte cómo hacerla, vamos a basarnos en el [programa de facturación electrónica para autónomos](https://declarando.es/programa-facturacion-electronica-autonomos) de Declarando. Aunque podría ser cualquier otro que emitiera facturas electrónicas. Y ahora sí, veamos cómo hacerla, paso por paso. Si es la primera vez que vas a hacer una factura, sea electrónica o no, el procedimiento no es ningún misterio: se trata de hacer una factura normal y corriente. Lo único que cambia es el formato, sobre el cual no debes preocuparte porque se genera automáticamente. Pero hay determinados aspectos que no siempre se pueden automatizar. Al menos, no al 100 %. Como, por ejemplo, la fecha de operaciones (el tiempo que dura un servicio) o la fecha de emisión, que siempre pueden variar. Así que vamos a mostrarte cómo se hace una factura. Hemos dicho paso por paso, pero quizás sería más preciso decir elemento por elemento. Para visualizar mejor el proceso, usaremos imágenes del programa de facturación de Declarando 💡 ### 1\. El número de la factura electrónica y la fecha de emisión Por lo general, los softwares de facturación electrónica tienen automatizada la [numeración de las facturas](https://declarando.es/facturas/numeracion-facturas). Aun así, debes saber que: - La serie numérica debe ser correlativa. Esto significa que debe seguir una secuencia lineal ascendente y no puede haber saltos. Por ejemplo: 1, 2, 3, 4, 5, etc. - Las [facturas rectificativas](https://declarando.es/glosario/factura-rectificativa) (que sirven para anular o modificar una factura) tienen una serie propia. En Declarando, por ejemplo, la serie se automatiza con el año fiscal delante: ![Primer paso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ve el número de factura y la fecha de facturación](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-1.webp) La fecha de emisión se refiere al día, mes y año en que enviaste la factura al cliente. Cuando tu cliente es otro autónomo o empresario, tienes hasta el día 16 del mes siguiente para emitirla. Por lo que la fecha de emisión no tiene por qué coincidir con la fecha en que entregaste el producto o prestaste el servicio. ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2023/03/link_xpqw@2x.png) ### 2\. Los datos fiscales del emisor y del cliente Es lo que Hacienda llama datos identificativos del emisor y el receptor de la factura. Que quiere decir: - Tus datos fiscales como autónomo: nombre y apellidos, NIF y [domicilio fiscal](https://declarando.es/glosario/domicilio-fiscal) (suele coincidir con el de residencia). - Los datos fiscales del destinatario (tu cliente): nombre y apellidos (si es autónomo) o [razón social](https://declarando.es/glosario/razon-social-definicion) (si es una empresa), NIF y domicilio fiscal. La razón social, por cierto, no debes confundirla con el nombre comercial. Para evitarlo, te recomendamos preguntar a tu cliente por la razón social o, simplemente, por los datos de facturación. Con la factura electrónica esto es más importante que nunca, porque Hacienda tendrá un mayor control del flujo de facturación entre autónomos y empresas. Y nunca es agradable recibir un [requerimiento de Hacienda](https://declarando.es/tramites-autonomo/requerimientos-de-hacienda) porque confundiste la razón social con el nombre comercial de tu cliente 😬 ### 3\. La descripción del producto o servicio Para Hacienda es esencial que describas bien tu producto o servicio: es la manera que tiene de comprobar que aplicas el IVA adecuado. Esa descripción, además, debe ser específica. De lo contrario, tienes doble trabajo asegurado: cuando tu cliente se la quiera deducir, es posible que Hacienda, si la comprueba, no acepte la deducción por no especificar el tipo de servicio (o producto). Lo que implica (por eso lo del doble trabajo) que tu cliente te exigirá que la modifiques. Por ejemplo, si prestas servicios de consultoría en marketing, no basta con escribir “servicios de consultoría”. Debes ser más concreto y preciso: “Servicios de consultoría en marketing digital. Del 1 al 29 de febrero de 2024”. Si te fijas, hemos incluido la fecha del servicio porque así lo obliga el reglamento de facturas. Es decir, debes indicar la fecha de operaciones. Pero solo cuando esta no coincide con la fecha de emisión de la factura. Por último, en la descripción también debes especificar el número de unidades y el precio por unidad, tal y como puedes observar en esta imagen del software de factura electrónica de Declarando: ![Segundo paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ve la descripción del producto o servicio facturado](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-2.webp) En nuestro ejemplo solo aparece una línea de facturación, pero pueden ser más si ofreces más de un servicio o distintos productos. ### 4\. Los impuestos: IVA y retención de IRPF Esta es la parte de la factura electrónica que más apasiona a Hacienda, porque explica su principal razón de ser: la recaudación de impuestos. Así que vayamos por partes, porque estas pueden ser dos: el IVA y la retención. #### El IVA de la factura Del IVA debes indicar el tipo de IVA de tus productos o servicio, así como el importe (o [cuota tributaria](https://declarando.es/glosario/cuota-tributaria)): - Tipo de IVA. Puede ser el general del 21 %, el [reducido del 10 %](https://declarando.es/iva-autonomos/iva-al-10-reducido) o el [superreducido del 4 %](https://declarando.es/iva-autonomos/iva-superreducido). - Cuota tributaria. Esta se calcula aplicando el tipo de IVA correspondiente a la [base imponible](https://declarando.es/facturas/como-calcular-base-imponible) (que es el importe de tus servicios antes de impuestos). Con el software de factura electrónica de Declarando el IVA se calcula automáticamente: ![Cuarto paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se detallan los impuestos de la factura (IVA).](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-3.webp) Al igual que la retención de IRPF que te explicamos a continuación. #### La retención de IRPF en la factura No todos los autónomos deben aplicar la [retención de IRPF](https://declarando.es/facturas/retencion-irpf) en sus facturas. Pero si facturas a otros autónomos y empresas y ejerces una actividad profesional o artística, entonces sí. En tales casos, al igual que con el IVA, debes señalar: - El tipo de retención. El general es del 15 %. Pero si eres nuevo como autónomo puedes aplicar el 7 % durante el primer año y los dos siguientes. - La cuota tributaria. Es el importe de la retención. Y se calcula aplicando el tipo de retención (15 % o 7 %) a la base imponible. La retención, a diferencia del IVA, se resta de la base imponible. Pero esto es un cálculo automatizado si usas un programa de facturación electrónica como el de Declarando: ![Cuarto paso del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ven los impuestos de la factura, con el desglose de IRPF.](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-5.webp) ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2023/03/link_xpqw@2x.png) ### 5\. El importe total (desglosado) Para terminar, en la factura electrónica debe aparecer el importe total que debe pagar tu cliente. Ese importe total debe aparecer desglosado de la siguiente manera: - El importe total sin IVA (ni retención de IRPF) - El importe total que vas a cobrar (incluyendo el IVA y el IRPF) Con una imagen no hará falta añadir más palabras: ![Paso 5 del proceso de cómo hacer una factura electrónica: formulario en el que se ven los importes desglosados](https://declarando.es/wp-content/uploads/2024/11/como-hacer-factura-electronica-6.webp) ### 6\. Otros datos adicionales obligatorios En algunas situaciones, Hacienda también obliga a mencionar información extra. Es el caso de aquellos autónomos que: - Ejercen una [actividad exenta de IVA](https://declarando.es/iva-autonomos/actividades-exentas-iva), según el artículo 20 de la ley de IVA. En tal caso debes indicarlo en la factura. Por ejemplo, así: “Factura exenta de IVA. Art. 20 – Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido”. - Pertenecen a un régimen especial de IVA como el de [recargo de equivalencia](https://declarando.es/recargo-de-equivalencia) o de criterio de caja - Si la factura la emite el cliente debe señalar la expresión “facturación por el destinatario”. - Cuando el sujeto pasivo del impuesto es el cliente, debe anotarse la fórmula “[inversión del sujeto pasivo](https://declarando.es/iva-autonomos/inversion-sujeto-pasivo)”. ![](https://declarando.es/wp-content/uploads/2023/03/link_xpqw@2x.png) ## Cómo firmar una factura electrónica La firma electrónica todavía no es obligatoria para los autónomos que emiten facturas. Pero lo será cuando se aplique a los autónomos el reglamento de la factura electrónica, probablemente en 2028. Para entonces, tu software de facturación electrónica deberá tener esa opción integrada, ya que será un requisito obligatorio para poder operar como tal. Para poder firmar electrónicamente tus facturas, por cierto, necesitarás un [certificado digital](https://declarando.es/tramites-autonomo/como-obtener-certificado-digital-hacienda) o el DNI electrónico. Mientras tanto, no tienes que preocuparte (tampoco después 😉). Y hablando de factura electrónica y software, ¿ya estás preparado? Si quieres quitarte una gran preocupación de encima y empezar a facturar sin errores, regístrate gratis al [programa de facturación para autónomos](https://declarando.es/programa-facturacion-electronica) de Declarando.
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